现在民间借贷市场最大的变化就是有关民间借贷利率保护上限的变化以及民间借贷新法规是否具备溯及力的问题。下面我们来就相关的问题做一个简要的分析。
一、新利率保护上限是否有溯及力的问题
先看一下民间借贷新司法解释的法条规定。
第26条“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍（LPR4倍）的除外。前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率（LPR）。
这一条主要规定了民间借贷的双方对利率的约定优先原则，但是借贷双方在合同中对借贷利率的约定不得超过LPR的4倍，简单来讲，也就是在LPR4倍的范围内借贷双方可以自行约定利率的多少，只要不超过这个利率的上限就可以。
第32条：“ 本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。
借贷行为发生在2019年8月20日（LPR诞生日）之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍（LPR4倍利息）确定受保护的利率上限。本规定施行后，最高人民法院以前作出的相关司法解释与本解释不一致的，以本解释为准。”
本条确立了几个原则，就是新借贷法规适用的原则。
1、2020年8月20日之后，法院新立案受理的一审案件，适用新的司法解释中的规定。8月20日之前立案受理的案件，是用原来的司法解释中的规定来审理。
2、借贷行为如果发生在2019年8月20日之前，利率的适用标准是以原告起诉时LPR4倍为上限原则。举例来讲，如果借贷关系发生在2019年的1月1日，双方约定的利率是年化24%，出借人在2020年的8月1日起诉借款人还款，由于出借人也就是原告是在2020年8月1日起诉的，按照新借贷法规的规定，双方的借贷利率就不能再适用年化24%的约定，而应当按照2020年8月1日原告起诉时15.4%为利率上限原则确定。
这就是有关新司法解释中利率保护上限具备溯及力的适用情形。
二、双方约定的高利息是否需要履行的问题
借款双方依据原来的两限三区的利率原则在进行约定时，如果双方约定的利率是年化30%，那么现在是以年化30%来履行，还是以年化15.4%来履行？
1、当双方签订的民间借贷合同被确认无效时，合同无效应当认定为自始无效，所以原来约定的年化30%的利率也就不再履行了。
2、双方的民间借贷合同是有效合同时，如果借款人已经履行完毕了年化30%的利率，这时不得要求出借人返还，因为合同已经履行完毕。
但是当合同还没有履行完毕的，借款人该如何来履行呢？
